오피스텔 홈택스 부가세 신고방법에 대해서 알려드려요. 일반임대 사업자로 분양을 받고 세금 계산서 신고하는 방법을 절차에 따라서 알려드릴게요. 국세청 홈택스 홈페이지가 변경되어 메뉴 찾기가 어려우신 분이라면 이 글을 따라하시면 환급이 가능하실 거에요.
오피스텔 일반 임대사업자 부가세 환급
오피스텔을 분양 받고 분양 대금을 납부하시면, 건설사에서는 부가세에 대한 신고를 하게 되고, 일반 임대 사업자로 등록하면, 건물이 지어지는 와중에 그 부가세를 환급 받으실 수 있어요. 혹시라도 주거용으로 오피스텔을 구매하셨다면, 개인 명의가 아닌 일반 임대 사업자 명의로 변경하셔서 건물이 지어지는 기간 동안 환급 절차를 이용하시는 분들이 많아요.
일반임대사업자 부가세 환급 방법
이 글을 확인하시고, 따라서 진행하시면 되도록 캡쳐 화면과 설명을 함께 알려드릴게요.
1. 홈택스(바로가기 >>) 홈페이지 접속
홈페이지가 자주 바뀌는 것 같더라고요. 부가가치세 신고 >> 일반과세자 신고를 누르시면 본인 인증을 하라는 메뉴가 나오는데요. 간편 인증까지 지원하기 때문에 인증 절차는 무리 없이 하실 수 있어요. 제 경우에는 공동 인증서가 있어서 로그인 시 뭔가 설치를 해야 했어요.
2. 로그인 >> 신고/납부 >> 부가가치세
다시 부가가치세 메뉴로 들어가시기 위해서는 세금신고에 부가가치세를 누르시면 돼요.
3. 정기신고 or 월별 조기 환급 신고(고정자산 매입, 영세율)
3개월마다 정기신고 기간이 있고, 그 기간이 아닐때에는 월별 조기 환급 신고버튼을 누르셔야 하는데요. 월별 조기환급신고를 눌렀을 때, 안되면서 정기신고를 하라고 하는 경우에는 정기신고 버튼을 다시 누르면 돼요. 당황하지 마시고 먼저 월별 조기환급신고 버튼을 누르세요.
4. 기본정보 입력 >> 사업자등록번호 직접 입력
최초 정보를 입력하실 경우에는 일반 임대사업자 번호를 직접입력하시면 돼요. 다만 여러차례 부가세 환급을 받은 이력이 있으시면 직접 입력의 드레그 앤 드랍 박스에 이미 사업자 등록 번호가 나와있어요. 선택 후 확인 버튼을 누르시면 바로 정보가 나와요.
5. 하단 저장 후 다음 이동
정보가 나오는 것을 확인하시고 저장 후 다음이동 버튼을 누르시면 바로 다음 화면이 나옵니다.
6. 과세표준 및 매출 세액 선택
건물이 지어지고 있는 분만 저 옵션을 빼고 다 선택하지 않으셔야 해요. 매출처별세금계산서 합계표, 부동산임대공급가액 명세서, 매입처별세금계산서 합계표, 건물 등 감가상각자산 취득명세서 외에는 선택 해제하시면 돼요.
7. 정기신고 경우 전자신고공제세액 >> 저장 후 다음 이동
전자신고공제세액 선택은 정기신고에만 가능해요. 선택자체가 안된다고 해서 오류가 아니에요. 저장 후 다음이동하시면 돼요. 사실 저 버튼은 정기신고 때 자동으로 선택이 되더라고요.
8. 임대인 정보 통과 >> 저장 후 다음 이동
당연히 건물이 지어지고 있는데 임대인이 있을리가 없겠죠? 그냥 이 화면은 갑자기 생긴 화면인데, 무시하시고 저장 후 다음이동 버튼을 누르시면 돼요.
9. 매입세액 >> 세금계산서 수취분 일반 매입
매입세액 메뉴의 세금계산서수취분 일반매입의 작성하기 버튼을 누르셔야 해요. 고정자산 매입의 저 숫자는 제가 미리 입력한 것을 캡처한 것이니 그냥 무시하셔도 됩니다. 작성하기 버튼을 누르시고 다음화면으로 이동하세요.
10.발급해준 세금계산서 내역 입력
사업자등록번호 발급받은 분 매입처수에 1입력하시고 과세분에 세금계산서에서 발행된 금액을 넣으시면 돼요. 공급가액을 넣으시면 세액이 자동으로 산출되는데, 여기서 주의해야 할 점은 세금계산서에 있는 금액으로 넣으셔야 한다는 점이에요. 마지막 원단위가 항상 다르게 입력되더라고요. 다 하시고는 입력완료 버튼을 누르세요
11. 세금계산서 수취분 고정자산 매입 >> 작성하기
다시 매입세액에 있는 고정자산 매입 메뉴의 작성하기 버튼을 누르시기 바랍니다.
12. 감가상각자산 취득내역 >> 건수, 공급가액 세액 등 동일하게 입력
건물, 구축물과 세금계산서 수취분 모두에 동일한 금액을 입력셔야 해요. 전자세금계산서에 입력된 숫자와 동일하게 하셔야 합니다. 입력을 다 하셨으면 입력완료 버튼을 누르시면 돼요.
13. 입력 후 세금계산서 수취분 일반매입 금액 0, 고정자산 매입 금액이 들어가 있는 부분 확인
세금계산서수취분 일반매입 부분이 0원으로 변경된 것을 확인하시고 납부(환급)세액이 내가 입력한 금액이 맞는 지 마지막으로 확인하세요. 경감 및 공제세액은 정기신고에만 적용된다는 것 다시 한번 말씀드려요.
14. 국세환급금 계좌신고 입력 >> 신고서 입력 완료
자 이제 입력이 모두 끝났습니다 신고서 제출하기 버튼을 누르시기 바랍니다.
15. 신고서 제출하기
신고서 입력완료 버튼을 누르기 전 본인의 계좌번호를 제대로 입력 했는지 확인하세요.
오피스텔을 분양받고, 세무사에게 맡기면 10만 원정도의 비용을 커미션을 받아가는데, 본인이 직접하신다면, 수십 만원을 절약하실 수 있어요. 위의 메뉴얼을 확인하셔서 몇 번 클릭하시면, 환급절차는 문제없이 진행될 것이고, 입력 후 늦어도 한 달안에는 환급이 완료되실 거에요.